7 de agosto, 2024

El salario neto en México es un concepto fundamental en el ámbito laboral: representa la cantidad de dinero que un trabajador recibe después de que el empleador ha realizado las deducciones en nóminas correspondientes por ley.

En nuestro país, calcular el salario neto puede resultar un tanto complejo, debido a las diferentes retenciones e impuestos que se aplican al salario bruto. Pero no te preocupes, en Sesame HR te ayudamos:

Te explicaremos cómo calcular el salario neto en México y qué factores debes tener en cuenta. Un tema importante para que tus colaboradores reciban lo justo, a la vez que tú cumples con las deducciones de ley.

¿Cuál es la diferencia entre salario neto y sueldo bruto?

Antes de adentrarnos en cómo calcular el salario neto en México, es importante entender la diferencia entre salario neto y salario bruto. Entonces:

El sueldo bruto es la cantidad total que un trabajador recibe por su trabajo, pero antes de que se realicen las deducciones.
Por otro lado, el salario neto en México es la cantidad que se deposita en la cuenta del trabajador, después de descontar las retenciones e impuestos.

En resumen, el salario bruto es el total acordado entre el empleado y el empleador. A su vez, el salario neto en México es la cantidad final que recibe el trabajador, después de aplicarse los descuentos correspondientes.

¿Cuáles son las retenciones e impuestos que se aplican al salario bruto en México?

En México, existen diferentes retenciones e impuestos que se aplican al sueldo bruto de un trabajador. Algunos de los más comunes son:

Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS): el IMSS es el organismo que garantiza la seguridad social de los trabajadores en México. En consecuencia, tu empresa está obligada a retener una parte del sueldo bruto del trabajador, para cubrir las cuotas correspondientes al IMSS.

Impuesto sobre la Renta (ISR): el ISR es un impuesto directo y se aplica a los ingresos de las personas físicas en México. La retención del ISR se calcula de acuerdo a una tabla definida por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y varía en función del nivel de ingresos del trabajador.
Otros descuentos: además de las retenciones mencionadas, existen otros descuentos que pueden aplicarse al sueldo bruto de un trabajador. Por ejemplo, los pagos al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (Infonavit). También, los pagos al Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores (Fonacot).

Control de retenciones

Como empleador o especialista en RRHH, ten en cuenta que las retenciones e impuestos varían: dependen del tipo de contrato laboral y del nivel de ingresos del trabajador. Entonces, tras aplicar estas, se puede llegar al salario neto en México de tus colaboradores.

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Cómo calcular el salario neto en México

Calcular el salario neto en México puede resultar un proceso complejo, debido a las distintas retenciones e impuestos que se aplican. Por eso, ahora te mostraremos un ejemplo, paso a paso, de cómo calcular el salario neto en México:

Paso 1

Retención del Impuesto sobre la Renta (ISR): el primer paso es calcular la retención del ISR.

Para ello, debes consultar la tabla de retenciones vigente y determinar el porcentaje correspondiente al nivel de ingresos del colaborador. Multiplica su sueldo bruto por este porcentaje y obtendrás el monto a retener por concepto de ISR.

Tabla ISR. Tarifa para el cálculo del impuesto correspondiente al ejercicio 2024*

Límite inferior	Límite superior	Cuota fija	% Sobre excedentedel límite inferior
8,952.50	75,984.55	171.88	6.40
75,984.56	133,536.07	4,461.94	10.88
133,536.08	155,229.80	10,723.55	16.00
155,229.81	185,852.57	14,194.54	17.92
185,852.58	374,837.88	19,682.13	21.36
374,837.89	590,795.99	60,049.40	23.52
590,796.00	1,127,926.84	110,842.74	30.00
1,127,926.85	1,503,902.46	271,981.99	32.00
1,503,902.47	4,511,707.37	392,294.17	34.00
4,511,707.38	En adelante	1,414,947.85	35.00

PASO 2

Cuota del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS): el siguiente paso para establecer el salario neto en México es calcular la cuota del IMSS. Esta cuota varía en función del salario bruto y del tipo de contrato laboral.

Se calcula aplicando un porcentaje al salario bruto y puede incluir tanto la aportación del trabajador como la del patrón.

Cómo calcular ISR

Sueldo neto -Límite inferior	10,000 – 9.614.67
Base	385.33
Base x % Tasa	385.33 x 16%
Resultado	61.65
Resultado + Cuota fija	61.65 + 772.10
Retención ISR	833

Paso 3

Otros descuentos: si existen otros descuentos adicionales, como los pagos al Infonavit o al Fonacot, debes restarlos también del sueldo bruto.

Una vez que hayas realizado los cálculos iniciales, resta la suma de las retenciones e impuestos al sueldo bruto. Así obtendrás el salario neto en México para tus colaboradores.

Factores a tener en cuenta al calcular el salario neto en México

Al calcular el salario neto en México, es importante tener en cuenta algunos factores adicionales:

Prestaciones adicionales: ¿el colaborador recibe prestaciones adicionales, como bonos o vales de despensa? Entonces, considera si estas prestaciones están sujetas a impuestos o retenciones adicionales.
Deducciones personales: si el empleado cuenta con deducciones personales, como gastos médicos o educativos, debes considerarlas al calcular su salario neto. Estas deducciones pueden reducir el monto de impuestos a pagar, por lo tanto se verá en el salario neto en México.
Horas extras: el sueldo neto mensual no incluye el pago por horas extras; ya que este suele ser variable y se paga por separado.

Consideraciones finales para el salario neto

Recuerda que siempre es recomendable consultar con un experto en temas fiscales. Así obtendrás un cálculo de nómina y salario neto en México más preciso para tus colaboradores.

Ahora, en complemento de todo lo anterior, quizás te interese leer este valioso artículo sobre paquetería de nómina.

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Ricardo López

HR Payroll Specialist en Sesame HR | Web | + posts

Ricardo López ha forjado una carrera sólida en el ámbito de recursos humanos, destacándose en la administración de nóminas, gestión de relaciones laborales, y asesoramiento en el área de empleo.

Con una experiencia de más de 10 años, ha desarrollado una habilidad probada en la administración de beneficios, la documentación de recursos humanos, y la orientación laboral, Ricardo sigue contribuyendo al desarrollo eficiente y humano de las organizaciones en las que trabaja.