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Pasos para realizar el pago de utilidades en las empresas de México
Descubre en el siguiente artículo, cómo se realiza paso a paso el pago de utilidades en las empresas mexicanas y por qué es importante.
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Anjolly Capponi
HR Consultant
28 de marzo, 2025
En RRHH, si buscamos garantizar el cumplimiento legal y generar compromiso en los empleados, es vital entender el proceso de pago de utilidades. Pues, saber cómo se calcula y distribuye este beneficio refuerza la equidad y la transparencia en la empresa.
Además, gestionar de manera correcta este pago, evita sanciones legales o multas. También motiva a los colaboradores esto al reconocer y recompensar su aporte al éxito de la empresa.
De modo que, te enseñaremos paso a paso cómo hacer el reparto de utilidades de manera eficaz ¡Comencemos!
¿Quién tiene derecho al pago de utilidades?
Los empleados que tienen derecho al pago de utilidades en México son aquellos que han estado trabajando por lo menos 60 días en un año fiscal. Esto aplica a todos los colaboradores, incluyendo a los eventuales, temporales y los que tienen contrato por obra determinada.
De hecho, también tienen derecho a esta prestación los empleados con incapacidad temporal y con licencia de maternidad. Así como aquellos que tienen permiso de paternidad establecido.
El reparto de las utilidades es un derecho por el cual se establece que los colaboradores deben recibir parte de las ganancias de la empresa. Esto con la finalidad de reconocer su contribución al éxito de la compañía y promover una distribución más equitativa.
¿Cuándo se hace el pago de utilidades en México?
El pago de utilidades se debe hacer dentro de los primeros 60 días después de que la empresa presente su declaración anual de impuestos. Es decir, que para este 2025 corresponde la gestión del pago por parte de las compañías entre el 1 de abril y el 30 de mayo.
Por otro lado, las personas físicas con actividad empresarial deben gestionar las utilidades entre el 1 de mayo y el 29 de junio de 2025. Lo cual se establece de acuerdo con los criterios definidos por la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo (Profedet).
Bajo este contexto, las utilidades se establecen como un mecanismo para fortalecer el desempeño empresarial y la remuneración de los colaboradores. Esto con el objetivo de promover la transparencia y la distribución equitativa de las ganancias obtenidas en un año fiscal.
5 pasos para realizar el pago de utilidades en las empresas
Para gestionar de manera efectiva el proceso de pago de utilidades, es necesario tomar en cuenta estos 5 pasos clave.
Paso 1: determinar las utilidades
Al cierre del ejercicio fiscal, la empresa debe calcular el ingreso total generado durante el año. Esto para restarle los gastos deducibles, incluyendo en este los impuestos previstos.
Con el resultado obtenido, se registra la utilidad fiscal neta. De este monto, la empresa está obligada a destinar el 10% al reparto entre los colaboradores, esto de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo (LFT).
Este primer paso es vital hacerlo de forma precisa, ya que cualquier error puede afectar la cantidad a repartir. Lo que a su vez puede derivar en problemas legales o fiscales para la empresa.
Paso 2: revisar la elegibilidad para la gestión de utilidades
No todos los empleados son elegibles para el reparto de utilidades y existen ciertas condiciones para este proceso. Por ello, hay que tomar en cuenta los siguientes aspectos:
- Los empleados deben haber trabajado un mínimo de 60 días del año fiscal.
- Directores, administradores y gerentes generales están excluidos del proceso. Pues, se considera que sus salarios incluyen beneficios relacionados con el éxito económico de la empresa.
- Empresas con utilidades menores a 300,000.00 pesos están exentas de pago.
- Las empresas con menos de un año de creación quedan exentas del pago de utilidades.
Paso 3: calcular el monto a repartir entre los empleados
El 10% de las utilidades netas de las empresas se debe dividir en 2 partes iguales. Para ello es necesario evaluar lo siguiente:
- Primera mitad: se reparte de manera proporcional al número de días trabajados por cada empleado durante el año. Cada día cuenta por igual, sin depender del salario que se tenga.
- Segunda mitad: se asigna con base en el salario total percibido por cada empleado en el año. Es decir, que los colaboradores con mayor ingreso reciben una porción más grande de esta parte.
El salario base que se usa para el cálculo corresponde al salario diario de cada empleado. Ahora, si el salario es variable para la estimación, se toma un promedio de las percepciones del colaborador durante ese año fiscal.
Paso 4: evaluar las fechas límites de pago
Para gestionar de manera oportuna el pago que corresponde a las utilidades, es clave tener en cuenta las fechas límites. Por ejemplo:
- Las empresas (personas morales) tienen hasta el 30 de mayo para realizar el pago.
- Las personas físicas con actividad empresarial deben cumplir con esta obligación antes del 29 de junio.
Es muy importante respetar estas fechas definidas para el pago, ya que el no hacerlo puede traer sanciones legales. Así como también la imposición de multas a las personas morales o físicas con negocios.
Paso 5: entregar el pago que corresponde a los empleados
Las empresas deben garantizar que los pagos se lleven a cabo de manera segura y oportuna. Además, todo este proceso debe quedar registrado y documentado de forma detallada.
Es fundamental informar a cada empleado sobre el monto que le corresponde, desglosando cada elemento del cálculo. Pues, esto permite promover la transparencia y también sirve como soporte para la gestión de la empresa.
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Ricardo López ha forjado una carrera sólida en el ámbito de recursos humanos, destacándose en la administración de nóminas, gestión de relaciones laborales, y asesoramiento en el área de empleo.
Con una experiencia de más de 10 años, ha desarrollado una habilidad probada en la administración de beneficios, la documentación de recursos humanos, y la orientación laboral, Ricardo sigue contribuyendo al desarrollo eficiente y humano de las organizaciones en las que trabaja.
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