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Cuándo y cómo se entregan las utilidades en las empresas
Descubre en el siguiente artículo cuándo y cómo se entregan las utilidades a los empleados en las empresas de México.
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Dani Romero
HR Consultant
24 de febrero, 2025
¿Cuándo se entregan las utilidades? Es una pregunta que surge cada año en las empresas. Para los empleados, un derecho esperado muy esperado y para las compañías una obligación legal que implica una gestión financiera eficiente.
De hecho, más allá del cumplimiento de la participación de los trabajadores en las utilidades (PTU), esta representa una oportunidad estratégica. Pues, cuando es bien manejada y entregada de manera oportuna, fortalece la relación entre la empresa y su equipo de trabajo.
Por ello, te mostraremos qué implica el reparto de utilidades, cuándo y cómo se hace de manera efectiva ¡Empecemos!
¿Qué es el reparto de utilidades?
El reparto de las utilidades es un derecho constitucional que tienen los colaboradores de recibir parte de las ganancias que obtiene una empresa. Con la finalidad de reconocer la contribución de los empleados al éxito financiero de la organización.
Este mecanismo se encuentra determinado en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Que en su artículo 123, fracción IX sostiene que los empleados tienen derecho a una participación en las utilidades de las empresas en función ciertos criterios normativos como:
- Los empleados participarán en las utilidades del patrón de acuerdo con un porcentaje específico. El cual determina la Comisión Nacional para la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas.
- Para determinar el monto de las utilidades de cada empresa, se tomará como base la renta gravable. Que en este caso se establece según las disposiciones de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
¿Cuándo se entregan las utilidades?
Es importante entender que el pago debe efectuarse dentro de los 60 días posteriores a la fecha de declaración anual ante el SAT.
Con base en esta disposición legal se definen las siguientes fechas de entrega a los empleados:
- Del 1 de abril al 30 de mayo: aplica para colaboradores que trabajan para empresas (personas morales).
- Del 1 de mayo al 29 de junio: se establece para colaboradores de personas físicas con actividades empresariales y profesionales.
Según la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo (PROFEDET), los empleados tienen derecho a recibir este pago de manera anual. Esto siempre y cuando la empresa haya generado utilidades netas anuales superiores a 300,000 pesos.
¿Por qué es importante saber cuándo se entregan las utilidades?
Tanto para las empresas como para los colaboradores es de gran importancia saber cuándo se entregan las utilidades. Por eso, te vamos a explicar los aspectos clave del reparto de utilidades en cada caso.
Empleados
- Derecho laboral: las utilidades conforman un derecho para los colaboradores. Por eso, conocer la fecha de pago permite asegurar que la empresa cumpla con la ley.
- Planificación financiera: saber cuándo va a recibir un dinero extra ayuda a organizar mejor los gastos. En este caso, el pago de deudas, ahorrar un poco o quizás darse un gusto sin afectar la economía mensual.
- Evitar sorpresas: hay ocasiones donde hacemos planes con ese dinero extra sin confirmar cuándo llega. Esto puede traer contratiempos o problemas al no manejar las fechas correctas.
Empresas
- Cumplimiento legal: si no se pagan a tiempo las utilidades a los colaboradores, se puede enfrentar multas y sanciones. Conocer las fechas de entrega ayuda a gestionar estos pagos de manera efectiva y bajo la ley.
- Manejo de flujo de caja: las utilidades pueden representar un gasto considerable para las empresas. Por eso, saber cuándo se deben entregar ayuda a planificar bien la gestión financiera.
- Clima laboral: cumplir con la entrega de utilidades de manera oportuna refuerza la confianza de los empleados. Además, mejora el ambiente de trabajo y eleva el nivel de compromiso del equipo.
¿Cómo funciona la entrega de utilidades?
Para el proceso de reparto de utilidades se deben considerar estos 3 pasos esenciales:
Paso 1: determinar si la empresa debe repartir utilidades
Antes de hacer entrega, es necesario que la empresa verifique si tiene la obligación de repartir las utilidades. Para ello, se debe revisar la declaración anual de impuestos presentada ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
En este caso, las empresas que tienen la responsabilidad de entregar utilidades presentan estas 2 condiciones:
- Utilidad neta superior a 300,000 pesos en el año fiscal anterior.
- No estar dentro de las excepciones de ley. Por ejemplo, empresas de nueva creación en su primer año o instituciones sin fines de lucro.
Paso 2: calcular el monto a repartir a los empleados
Ahora, es momento de calcular el monto de reparto de utilidades que le corresponde a los empleados. En este caso, se toman en cuenta los siguientes puntos:
- El SAT revisa la declaración anual de impuestos de la empresa. Si hay una utilidad neta superior a 300,000 pesos, se debe repartir el 10% de esa cantidad entre los colaboradores.
- El reparto de utilidades a los empleados se divide en 2 partes iguales. La primera se reparte en función de los días trabajados en el año y para la segunda parte se considera el salario de cada empleado.
Paso 3: distribuir y pagar a los empleados
Después de calcular el reparto de utilidades para cada empleado, es hora de realizar las gestiones de pago. Así que hay que tomar en cuenta los plazos definidos por ley, que son:
- Para las empresas, del 1 de abril al 30 de mayo.
- Personas físicas con actividad empresarial, del 1 de mayo al 29 de junio.
Las utilidades se entregan de forma directa al empleado y deben quedar registradas en su recibo de nómina. Buscas gestionar de manera práctica y ágil con Sesame HR cada proceso vinculado con el talento humano, solicita una prueba gratis aquí.
Ricardo López ha forjado una carrera sólida en el ámbito de recursos humanos, destacándose en la administración de nóminas, gestión de relaciones laborales, y asesoramiento en el área de empleo.
Con una experiencia de más de 10 años, ha desarrollado una habilidad probada en la administración de beneficios, la documentación de recursos humanos, y la orientación laboral, Ricardo sigue contribuyendo al desarrollo eficiente y humano de las organizaciones en las que trabaja.
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