Cómo se calcula el ISR en una empresa y sus beneficios

3 de marzo, 2025

Según datos del Servicio de Administración Tributaria (SAT), más del 70% de las empresas en México han cometido en cómo se calcula el ISR de sus empleados. Y esto ha terminado en multas y recargos innecesarios.

¿Te imaginas que tu empresa esté en esa estadística sin saberlo? Entender cómo se calcula el ISR por parte de las áreas de Recursos Humanos no solo evita sanciones. También garantiza el cumplimiento fiscal y la estabilidad financiera de la organización.

Qué es el ISR y por qué es importante calcularlo de manera correcta

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un tributo que grava los ingresos de las personas físicas y morales en México. En términos simples, es el porcentaje del salario que se retiene a los empleados y se paga al SAT para contribuir al gasto público del país.

Para las empresas, calcular de forma correcta el ISR es fundamental. No solo se evitan problemas legales, sino que también se asegura que los trabajadores cumplan con sus obligaciones fiscales sin contratiempos.

Si una empresa no retiene y declara correctamente este impuesto, puede enfrentar sanciones severas, intereses por pagos tardíos e incluso problemas con auditorías fiscales.

Cómo se calcula el ISR en una empresa

Para determinar cómo se calcula el ISR de los empleados, es necesario seguir una serie de pasos basados en las tablas del SAT y aplicar las fórmulas correspondientes.

1. Identificar el ingreso gravable del trabajador

El primer paso es determinar el ingreso bruto del empleado, lo que incluye sueldo base, bonos, comisiones y cualquier otro ingreso adicional sujeto a impuestos. Algunos conceptos, como vales de despensa y prestaciones exentas, no se consideran en el cálculo.

2. Aplicar la tarifa del ISR vigente

El SAT publica de manera anual una tabla de tarifas del ISR, la cual está dividida en rangos de ingresos con diferentes tasas impositivas. Dependiendo del nivel de ingresos del empleado, se aplicará una tasa específica de retención.

3. Determinar el impuesto marginal

Para conocer la cantidad exacta de ISR a retener, se usa la siguiente fórmula:

ISR = (Ingreso gravable – Límite inferior) * Porcentaje sobre el excedente + Cuota fija

Donde:

Ingreso gravable es el salario total sujeto a impuestos.
Límite inferior es el mínimo de la tabla de ISR para el rango del empleado.
Porcentaje sobre el excedente es la tasa que aplica al excedente del límite inferior.
Cuota fija es un monto adicional establecido en la tabla de ISR.

4. Restar los subsidios aplicables

Si el trabajador tiene derecho a subsidios al empleo, estos deben descontarse del ISR calculado antes de hacer la retención.

5. Retener y declarar el ISR ante el SAT

Una vez determinado el ISR correspondiente, la empresa debe retenerlo del salario del trabajador y pagarlo mensualmente al SAT dentro de los primeros 17 días del mes siguiente.

Beneficios de calcular el ISR de forma correcta en una empresa

Saber cómo se calcula el ISR y aplicarlo de manerra correcta trae múltiples beneficios, tanto para la empresa como para los empleados.

Evitar sanciones y problemas fiscales. El cumplimiento fiscal es clave para evitar multas y sanciones del SAT. Si la empresa no calcula de manera correcta el ISR, puede enfrentar auditorías y penalizaciones por omisión de pagos.
Mejorar la transparencia y confianza con los empleados. Cuando un trabajador entiende cómo se calcula el ISR y ve que su salario se gestiona correctamente, aumenta la confianza en la empresa y se reduce la rotación laboral.
Optimización de recursos financieros. Un correcto cálculo del ISR permite a la empresa planificar sus finanzas y gestionar mejor el flujo de efectivo. Con ello se asegura que no haya pagos excesivos ni faltantes en las contribuciones fiscales.
Cumplimiento de la normatividad fiscal. Calcular correctamente el ISR evita problemas legales y permite a la empresa operar sin riesgos de incumplimiento en sus declaraciones fiscales.
Facilidad para realizar auditorías internas. Una empresa que lleva un control preciso del ISR puede auditar sus registros contables con mayor facilidad y prepararse para cualquier revisión del SAT sin complicaciones.

Cómo optimizar el cálculo del ISR con herramientas tecnológicas

Aunque entender cómo se calcula el ISR es esencial, automatizar el proceso con herramientas especializadas facilita la gestión y reduce el margen de error.

Uso de software de nómina

Los sistemas de nómina automatizados calculan el ISR de manera precisa, actualizan las tarifas impositivas y generan reportes listos para su declaración.

Plataformas de gestión de Recursos Humanos

Soluciones como Sesame HR permiten administrar la nómina, calcular impuestos y realizar pagos con exactitud. Con todo esto se reduce la carga administrativa de los departamentos de Recursos Humanos.

Integración con el SAT

Algunas plataformas contables tienen conexión directa con el SAT, lo que permite hacer declaraciones automáticas y evitar errores en los pagos de impuestos.

Entender cómo se calcula el ISR y aplicarlo de manera correcta no solo es una obligación fiscal. También es una estrategia para mantener la estabilidad financiera de la empresa y la confianza de los empleados.

Un mal cálculo puede derivar en multas, problemas legales y conflictos laborales. Mientras que, por el otro lado, una gestión eficiente garantiza el cumplimiento normativo y el buen funcionamiento del negocio.

Si buscas simplificar la administración de tu nómina y calcular el ISR sin errores, prueba Sesame HR. Nuestra plataforma te permite automatizar procesos y gestionar los impuestos de manera eficiente. ¡Solicita tu prueba gratuita y optimiza la gestión fiscal de tu empresa!

¿Quieres valorar nuestro artículo?

Ricardo López

HR Payroll Specialist en Sesame HR | Web | + posts

Ricardo López ha forjado una carrera sólida en el ámbito de recursos humanos, destacándose en la administración de nóminas, gestión de relaciones laborales, y asesoramiento en el área de empleo.

Con una experiencia de más de 10 años, ha desarrollado una habilidad probada en la administración de beneficios, la documentación de recursos humanos, y la orientación laboral, Ricardo sigue contribuyendo al desarrollo eficiente y humano de las organizaciones en las que trabaja.

ricardolopez

HR Content Specialist

Pasos para calcular el ISR en una empresa y sus beneficios

Qué es el ISR y por qué es importante calcularlo de manera correcta

Cómo se calcula el ISR en una empresa