12 de diciembre, 2024

Se acerca diciembre y con este mes las posadas, las fiestas de Navidad y de Año Nuevo. También tendremos eventos que jamás habíamos vivido en esta época, como el Mundial de fútbol. Y otros eventos muy esperados por varios, como el pago del aguinaldo.

Si, es una realidad que el aguinaldo navideño es una de las prestaciones más valoradas y esperadas por muchos trabajadores. Pero, también el aguinaldo en México es una obligación que todas las empresas deben cubrir. Y que se ve reflejada en las incidencias en nóminas.

En este artículo quisimos presentar todos los aspectos y detalles sobre el aguinaldo. Tanto si quieres saber cuánto te tocará recibir o requieres conocer saber cuándo se debe pagar, aquí lo encontrarás.

¡Te invitamos a seguir leyendo!

Qué es el aguinaldo en México

El aguinaldo es una prestación de carácter obligatorio en México, contemplada en la Ley Federal del Trabajo (LFT). Esta prestación consiste en un bono que el patrón debe pagar a los trabajadores durante el mes de diciembre. Por ello también se le conoce como aguinaldo navideño.

Además, el aguinaldo es un derecho al cual no pueden renunciar los trabajadores. Se trata de una prestación que es independiente a todas las demás. De esta manera, representa una remuneración adicional a las mensualidades, quincenas o semanas que recibe durante todo el año.

El artículo 87 de la LFT establece que:

Todos los trabajadores tienen derecho a un aguinaldo anual.
Este debe pagarse a más tardar el 20 de diciembre.
El monto mínimo es de 15 días de salario, proporcional al tiempo trabajado.

Bono navideño

Es importante mencionar que México no es el único país en el que los trabajadores tienen el derecho a un aguinaldo. Pero tampoco se trata de una práctica que se presente en todo el mundo.

Algunos países que lo contemplan son Francia, España, Finlandia, Bélgica, Turquía, Alemania, China, Hong Kong, Singapur y varios países de Latinoamérica. Por otro lado, países como Estados Unidos no obligan por ley al pago de este bono.

En cada país existen leyes laborales diferentes que hacen que el aguinaldo se calcule de diferentes maneras. Por ejemplo, en China y Hong Kong el aguinaldo equivale a un mes de salario y se entrega durante el Año Nuevo Chino.

Es importante que, dentro de la comunicación corporativa para el público interno, se comunique bien la gestión del aguinaldo.

Quién cobra el aguinaldo

Todos los trabajadores, ya sean de confianza, sindicalizados, administrativos u operativos, pueden cobrar el aguinaldo. La condición es que hayan tenido una relación laboral durante el año con la empresa y en territorio mexicano.

El monto a pagarse depende del tiempo que el trabajador haya laborado en la empresa. La LFT establece como mínimo el equivalente a 15 días de sueldo otorgado al año.

Si el trabajador laboró menos de un año en la empresa, se le deberá pagar la parte proporcional al tiempo de relación.

1. Trabajadores subordinados

Cualquier persona contratada bajo una relación laboral, ya sea con un contrato fijo, temporal o por obra determinada.

2. Trabajadores con menos de un año de antigüedad

Si un empleado no completó el año laboral, tiene derecho a un aguinaldo proporcional al tiempo trabajado.

3. Trabajadores del hogar

Desde la reforma de 2019, las personas que trabajan en tareas domésticas tienen derecho al aguinaldo.

4. Trabajadores contratados por outsourcing

La empresa contratante es responsable de este pago.

Excepciones:

Los trabajadores independientes o freelancers no tienen derecho al aguinaldo, salvo que existan contratos que lo estipulen.

Fecha máxima de pago

La ley también establece una fecha máxima para el pago del aguinaldo, que es el 20 de diciembre. Algunas empresas suelen adelantar el pago del bono para el mes de noviembre.

En el caso de los trabajadores del Estado, se ha acordado pagar el aguinaldo antes del 14 de noviembre. De acuerdo con datos de El País, se espera que esta acción genere una derrama económica de 195,000 millones de pesos. Esto es por los descuentos del programa El Buen Fin.

Otra práctica común es la división del pago en dos montos. Una se paga antes del 20 de diciembre y otra a principios del año siguiente, en enero. Esta práctica está contemplada en la ley y sólo se requiere acordarlo así con los trabajadores.

Las empresas que llegan a incumplir los plazos se hacen acreedoras a multas económicas. Es por eso que la gestión del pago del aguinaldo llega a ocupar un buen tiempo de las áreas de Recursos Humanos, durante los primeros días de diciembre.

Pero, este bono suele generar subidas de la productividad laboral. Por eso, es clave gestionarlo de manera correcta.

Quiénes no reciben esta prestación

Como hemos dicho, toda persona que haya mantenido una relación laboral en el año con un patrón tiene derecho al aguinaldo. Así es que sólo las personas que no hayan laborado en ningún momento en el año no tienen derecho a recibir aguinaldo.

Como hemos dicho, no se puede renunciar al derecho a esta prestación. También está estipulado en la ley que no se pueden aplicar descuentos al monto calculado para este bono.

Sólo hay dos casos en los cuales se pudiera generar un descuento. El primero de ellos es cuando al trabajador se le hayan pagado anticipos a cuenta de este aguinaldo.

La otra razón es cuando existan pensiones alimenticias. En estos casos, dependerá del porcentaje que haya establecido el juez de lo familiar, que se descuente del pago del aguinaldo del trabajador.

Qué pasa si no se paga el aguinaldo a un trabajador

Como el aguinaldo en México es una obligación normada por la LFT, la omisión al mismo genera sanciones administrativas. No sólo es en el caso de incumplir la fecha, sino también ante la falta de pago o montos menores.

Un empleado que no reciba el aguinaldo u en otros años, podrá realizar su demanda ante la Junta Local de Conciliación y Arbitraje. La Junta determinará el grado de la falta e impondrá la sanción correspondiente. En ocasiones estas sanciones pueden ser retroactivas.

Cómo calcular el aguinaldo

Recordemos que los días mínimos a los que equivale este bono son 15, cuando el trabajador labora el año completo. Si tu empresa ofrece una mayor prestación, deberás hacer el cálculo sobre el número que hayan establecido.

Para hacer el cálculo, también es necesario conocer el tipo de retribución que recibe cada colaborador. Por lo general, están las personas que reciben un sueldo fijo y quienes tienen una retribución variable. El cálculo será distinto en cada caso.

El cálculo del aguinaldo depende de:

Días laborados en el año.
Salario diario del trabajador.

Fórmula básica:

Aguinaldo = (Días trabajados/365) × 15 × Salario diario

Cálculo del salario diario:

Si el salario del trabajador es mensual, se divide entre 30 para obtener el salario diario:

Salario diario = Salario mensual/30

Trabajadores con sueldo fijo

Para las personas que reciben un sueldo fijo, el cálculo es más sencillo. Se toma como base el salario por día laborado. Si en el contrato ya se establece por día, ese es el monto que se toma en cuenta.

En cambio, si el salario se establece por mes, el monto deberá dividirse entre 30 días para definir el monto diario.

Por ejemplo, para un trabajador que percibe $12,000 pesos como salario mensual. El cálculo para el valor de su jornada diaria será dividir los 12,000 entre 30. El resultado será 400 que es la percepción diaria del trabajador.

Trabajadores con sueldo variable

Para los trabajadores que tienen ingresos variables, el cálculo del valor aguinaldo sobre el sueldo diario es diferente. En ellos se debe considerar el ingreso promedio diario de los últimos 30 días trabajados.

Supongamos ahora el caso de un vendedor que tiene un sueldo fijo mensual de $10,000 más comisiones sobre ventas del 5%. En el último mes percibió comisiones por $6,350. El ingreso promedio diario es de 10,000 más 6,350 y el resultado se divide entre 30. Su sueldo promedio diario será de $545.

Una vez que tenemos claro el sueldo diario, dicha cifra se multiplicará por los días de aguinaldo otorgados. Si son 15, en el primer ejemplo tendremos $6,000. Este será el monto destinado al aguinaldo para dicho trabajador.

El pago de impuestos sobre el aguinaldo

Es importante mencionar que el aguinaldo se considera como un ingreso para el trabajador, por lo que debe pagar impuestos. Este pago quedará exento sólo si la suma del aguinaldo navideño no rebasa los 30 UMAs diarias (Unidad de Medida de Actualización).

La UMA tiene un valor de $96.22 diarios. Al multiplicarlo por 30 tenemos un valor total de $2,886.60. Por lo tanto, cualquier aguinaldo igual o menor a dicha cantidad no paga ISR.

Por otro lado, cualquier cantidad o excedente después de esta cifra sí paga ISR.

En el ejemplo que calculamos, donde el aguinaldo a pagar sería de $6,000, pasaría lo siguiente:

Monto de aguinaldo exento: $2,886.60 (conforme al valor de la UMA actual)
Monto de aguinaldo gravado: $3,113.40 (la diferencia entre el aguinaldo correspondiente menos el aguinaldo exento).

Cómo calcular un aguinaldo proporcional

El aguinaldo proporcional se llega a otorgar a todo colaborador que llevan menos de un año en su actual trabajo. También aplica para quienes no llegaron a cumplir los 12 meses en el puesto. A estas personas les corresponde una parte proporcional del aguinaldo.

En estos casos, la primera parte es igual que en el caso del cálculo del aguinaldo navideño completo. Es decir, se calcula el salario promedio diario de la persona.

Para la segunda parte del cálculo tenemos dos opciones para hacer el cálculo del aguinaldo proporcional. Para ejemplificar ambos métodos usaremos el salario diario promedio de $400.

Opción 1

Se toman los 15 días de aguinaldo y se dividen entre 365 días del año. El resultado es 0.041.
Multiplicamos el resultado por la cantidad de días trabajados en el año. Supongamos 200 días. Da un proporcional de 8.2 días de aguinaldo.
Multiplico dicho proporcional por el sueldo diario, lo que nos da un aguinaldo a pagar de $3,280 pesos.

Opción 2

Calculamos el monto del aguinaldo completo: $400 por 15 días. El resultado son $6,000.
Dividimos la cantidad del aguinaldo completo entre los 365 días del año. Tenemos $16.43 de aguinaldo por día.
Multiplicamos ese resultado por los días trabajados. En nuestro ejemplo son 200. El aguinaldo a pagar es de $3,286.

Cómo incluir este bono navideño en las incidencias de nómina

Contar con un sistema como Sesame HR te facilita el cálculo de la prenómina. Al hacer dicho cálculo, puedes incluir el aguinaldo navideño como una incidencia de nómina.

Al hacerlo de esta manera, el cálculo de aguinaldo se convierte en una tarea fácil. Esto es porque el sistema guarda la información de las percepciones de los trabajadores y de sus días trabajados en el año.

Teniendo toda la información a la mano, el sistema hace el cálculo automático. Luego, el equipo de Recursos Humanos sólo deberá supervisar que el monto sea el correcto. Así de fácil.

Esperamos te haya gustado este contenido y, sobre todo, que te sea muy útil. Puedes encontrar más materiales y artículos similares en nuestra sección de recursos. Te invitamos a permanecer en Sesame HR.

¿Qué pasa si no recibes tu aguinaldo?

Si tu empleador no cumple con el pago del aguinaldo:

Presenta una queja: acude a la Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo (PROFEDET). Este organismo ofrece asesoría gratuita.
Demanda laboral: tienes un año a partir del 21 de diciembre para reclamar tu aguinaldo.

Beneficios del aguinaldo para los trabajadores

Ingreso adicional: alivia la carga económica en diciembre, un mes con gastos elevados.
Planeación financiera: permite a los empleados organizarse mejor para enfrentar los gastos del próximo año.
Bienestar laboral: refuerza la percepción de un trabajo justo y alineado con los derechos laborales.

Beneficios del cumplimiento del aguinaldo para las empresas

Evita sanciones legales: cumplir con este derecho evita multas y conflictos laborales.
Fortalece la relación laboral: los empleados se sienten valorados, lo que mejora el clima laboral y la productividad.

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Ricardo López

HR Payroll Specialist en Sesame HR | Web | + posts

Ricardo López ha forjado una carrera sólida en el ámbito de recursos humanos, destacándose en la administración de nóminas, gestión de relaciones laborales, y asesoramiento en el área de empleo.

Con una experiencia de más de 10 años, ha desarrollado una habilidad probada en la administración de beneficios, la documentación de recursos humanos, y la orientación laboral, Ricardo sigue contribuyendo al desarrollo eficiente y humano de las organizaciones en las que trabaja.

ricardolopez

HR Content Specialist

Aguinaldo 2024: cuándo cobrarlo y qué monto recibe el trabajador