26 de marzo, 2025

Con el fin de recaudar los impuestos de forma fácil y eficiente, en 1980 se creó el Régimen Federal de Contribuyentes. ¿Qué es exactamente y por qué es importante que cuentes con tu RFC si eres un trabajador en México y tus ingresos son superiores al mínimo necesario para declarar impuestos?

¿Qué es el Régimen Federal de Contribuyentes?

El Régimen Federal de Contribuyentes, también conocido como RFC, es una clave única que todas las personas que reciben ingresos deberían de tener y que es otorgada por el SAT. Es como una identificación, solo que, en lugar de usar una foto, se utiliza una clave alfanumérica. La longitud de esta clave varía dependiendo del tipo de persona:

Persona física: 13 dígitos.
Persona moral: 12 dígitos.

¿Es obligatorio estar en el RFC?

No necesariamente. Puedes tener ingresos y no estar registrado o registrada en el RFC. Sin embargo, esto solo aplica cuando tus ingresos son inferiores al mínimo necesario para declarar impuestos. Además, si trabajas de forma independiente y no estás en el Régimen Federal de Contribuyentes, no podrás emitir facturas.

Lo más recomendable es que lo tramites cuanto antes. Esto lo puedes hacer en línea desde la página oficial del SAT con tu CURP, o acudiendo a una oficina del SAT con tu identificación oficial. Es un proceso bastante rápido.

¿Quiénes deben tramitar el RFC?

El RFC es obligatorio para:

Personas físicas mayores de 18 años que:
- Trabajan por cuenta propia (freelancers, profesionistas).
- Tienen un empleo formal.
- Venden productos o prestan servicios.
- Perciben ingresos por rentas, inversiones, regalías, etc.
Personas morales:
- Toda empresa, sociedad, asociación civil o institución.

Incluso menores de edad pueden ser inscritos si perciben ingresos (por ejemplo, por derechos de autor o rentas a su nombre).

Desde 2022, todos los mayores de 18 años deben registrarse en el RFC, aunque no tengan ingresos, bajo el concepto de “inscripción sin obligaciones fiscales”.

La estructura del RFC

Para las personas físicas, el RFC se compone de la siguiente manera:

Las dos primeras letras del apellido paterno.
La primera letra del apellido materno.
La primera letra del nombre.
Los dos últimos números del año de nacimiento.
El mes de nacimiento en dos cifras.
El día de nacimiento en dos cifras.
Homoclave de tres dígitos entregada por el SAT.

De esta forma, alguien que se llama Roberto Hernández Castañeda, y que nació el 25 de junio de 1981, tendrá el RFC HECR810625XXX. Las últimas tres “X” representan la homoclave del SAT. Como puedes apreciar, es bastante parecido a la CURP.

Por otra parte, para personas morales la estructura es la siguiente:

Las siglas que representan el nombre de la empresa.
Los dos últimos dígitos del año que se creó la empresa según el acta constitutiva.
El mes de creación de la empresa en dos dígitos.
El día de creación en dos dígitos.
Homoclave de tres dígitos entregada por el SAT.

Por ejemplo, para una empresa llamada Constructora del Norte y creada el 4 de enero del 2015, su RFC sería: CDN150104XXX.

Hay que tener en cuenta que, cuando se trata de personas morales, es obligatorio acudir al SAT para tramitar el RFC.

¿Para qué sirve el RFC?

Tener tu RFC te permite:

Emitir facturas electrónicas (CFDI).
Deducir gastos ante el SAT.
Presentar declaraciones mensuales y anuales.
Abrir cuentas bancarias empresariales.
Acceder a créditos personales o empresariales.
Participar en licitaciones públicas.
Contratar empleados legalmente.
Cumplir con tus obligaciones fiscales y evitar sanciones.

Tipos de regímenes fiscales en el RFC

Cuando te inscribes en el RFC debes elegir un régimen fiscal, dependiendo de tu actividad económica. Cada uno tiene distintas obligaciones y beneficios.

1. Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)

Para personas físicas con ingresos anuales menores a $3.5 millones.
Tasa impositiva baja (entre 1% y 2.5%).
Declaraciones mensuales simples.
Ideal para freelancers, comerciantes o profesionistas.

2. Sueldos y salarios

Para quienes trabajan como empleados formales.
El patrón realiza las retenciones y pagos de impuestos.

3. Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales

Para profesionistas independientes o comerciantes.
Requiere llevar contabilidad, emitir facturas y presentar declaraciones.

4. Arrendamiento

Para quienes obtienen ingresos por rentar bienes inmuebles.

5. Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) (en transición hacia RESICO)

Para pequeños contribuyentes. Ya no se aceptan nuevos registros.

6. Personas morales en régimen general

Para empresas legalmente constituidas.
Obligaciones contables y fiscales más complejas.

Beneficios de estar en el Régimen Federal de Contribuyentes

Cuando te inscribas en el RIF, tendrás una reducción del 100% del ISR durante el primer año, que se reduce un 10% cada año.
Si superas los 300,000 pesos anuales, no pagas IVA ni IEPS en operaciones con el público en general.
Puedes inscribirte a ti y a tu familia en el seguro social, por lo que, si se presenta alguna emergencia médica, tienes ciertos gastos cubiertos como medicina, gastos hospitalarios, laboratorios, etc.
Contarás con un descuento en las cuotas que pagues para el IMSS, que van desde un 50% los primeros dos años, y que se va reduciendo 10% cada año.
Tienes la posibilidad de emitir facturas para tus clientes.
Podrás acceder a créditos para construir, remodelar o comprar una casa.
Cuando compres, remodeles o construyas una casa, tendrás un descuento del 50% durante los primeros dos años, que se reduce anualmente 10%.
Serás capaz de solicitar créditos de hasta 300,000 pesos para que los puedas invertir en tu negocio, con plazos de entre 36 a 60 meses, dependiendo de la cantidad.
Podrás solicitar un seguro de vida especial para contribuyentes.

Si todavía no estás en el Régimen Federal de Contribuyentes, es importante que lo hagas cuanto antes. Solo así podrás gozar de todos los beneficios que brinda.

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Cristina Martin

People and Talent Director en Sesame HR | Web | + posts

Profesional con amplia experiencia de más de 20 años en diferentes áreas de los Recursos Humanos (Selección, Formación, Prevención de Riesgos Laborales, Gestión de Personal). Experiencia en Dpto de Dirección: Amplia visión de la empresa y los RRHH

Specialties: Selección de Personal, Gestión de la Formación, Gestión de la Prevención de Riesgos Laborales, Gestión del absentismo, Administración de RRHH, Asistencia a Dirección.

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