México
Brasil
EEUU
Colombia
Chile
Costa Rica
Perú
España
Francia
Alemania
Reino Unido
Italia
Países Bajos
PortugalReclutamiento y selección
Qué es y cómo se lleva a cabo el subsidio al empleo en las organizaciones
Descubre qué es y cómo se lleva a cabo paso a paso en una empresa el subsidio por empleo de los colaboradores y por qué es importante saberlo.
¿Necesitas ayuda?
Dani Romero
HR Consultant
7 de marzo, 2025
En el área de RRHH hay términos y conceptos que debemos conocer a fondo y uno de ellos es el subsidio al empleo. Dado que, este beneficio fiscal se encuentra diseñado para brindar apoyo a los colaboradores de menores ingresos.
Además, una buena gestión del subsidio puede traducirse en una nómina más eficiente y transparente. Lo cual favorece un clima laboral más estable y una percepción positiva de la empresa por parte de sus empleados.
Entonces, para entender mejor este beneficio, te explicaremos de qué trata y cómo funciona ¡Iniciemos!
¿Qué es el subsidio al empleado?
El subsidio al empleo es un beneficio fiscal que otorga el gobierno de México a los empleados que perciben ingresos bajos o moderados. Su objetivo principal es reducir la carga impositiva que recae sobre estos colaboradores.
En otras palabras, este subsidio reduce el impacto de la retención del Impuesto Sobre la Renta (ISR) en el pago de nómina. Con el propósito de proteger el ingreso de los colaboradores con menores percepciones salariales.
Bajo este contexto, se puede decir que esta herramienta fue diseñada para aliviar la carga fiscal de los empleados con bajos ingresos. Lo cual ayuda a promover el empleo formal y mejora la calidad de vida de estos beneficiarios.
Subsidio al empleo 2025
El 31 de diciembre de 2024, se publicó en el DOF el decreto que actualiza los valores y criterios vinculados con el subsidio para el empleo. Esta modificación fue realizada con el propósito de proteger a los empleados con menores ingresos, tomando en cuenta el incremento del salario mínimo vigente.
Desde este enfoque, el subsidio al empleo 2025 presenta las siguientes características:
- Incremento del porcentaje del cálculo: se eleva del 11.82 % al 13.8 % de la Unidad de Medida y Actualización (UMA). Es decir, que, a partir de febrero de 2025, el subsidio otorgado será de más o menos unos 475.00 pesos.
- Ajuste en el límite de ingresos: el subsidio lo pueden recibir aquellos empleados cuyos ingresos no excedan los 10,171.00 mensuales. Esto permite que un mayor número de colaboradores, cuyos ingresos estén dentro del límite sean beneficiados con este apoyo.
- Modificación del modo de cálculo: el uso de las tablas con montos variables se sustituye por una cuota fija estimada como un porcentaje de la UMA. Con este cambio se simplifica el proceso y también se asegura que el beneficio se ajuste a las variaciones del costo de la vida
¿Cómo es aplicado el subsidio al empleo en México?
Para llevar a cabo el subsidio al empleo en las distintas organizaciones del país, se toman en cuenta estos 5 pasos.
Paso 1: identificar los empleados elegibles a este beneficio
El primer paso es revisar el perfil de cada empleado para determinar si sus ingresos se encuentran dentro del rango que otorga el subsidio. De manera general, aplica para quienes ganan un salario bajo o medio, conforme los criterios del SAT.
Pueden acceder a este apoyo o beneficio fiscal todos los colaboradores que tengan salario mínimo o ganen hasta 10,171.00 pesos al mes. Lo cual se sustenta en la actualización realizada para este año 2025.
Antes de realizar cualquier acción, es clave revisar los criterios vigentes definidos para el subsidio al empleo.
Paso 2: calcular el subsidio al empleo
Una vez determinados quiénes son los empleados que aplican al subsidio, es momento de realizar el cálculo. Para esto hay que considerar el salario del empleado y el porcentaje del valor mensual de la UMA.
En este punto, es clave definir un método claro y preciso para el cálculo del subsidio. También se pueden utilizar herramientas digitales que permitan realizar esta estimación de forma automática para una gestión efectiva de la nómina.
Paso 3: aplicar el subsidio en la nómina
Con el monto del ISR a retener sobre el salario bruto del empleado, llega el momento de aplicar el subsidio. Para ello, se descuenta el monto que corresponde al subsidio del ISR calculado.
Además, esto significa que la empresa retiene menos ISR del salario del colaborador. Lo cual también en este caso aumenta su ingreso neto mensual, gracias a este beneficio.
Toda esta valoración debe reflejarse en el recibo de nómina del empleado. Por lo tanto, hay que mostrar el monto del subsidio aplicado y la reducción del ISR retenido.
Paso 4: registrar y documentar todo el proceso
Este paso es vital para respaldar la correcta aplicación del subsidio y facilitar las declaraciones fiscales y las auditorías. Para ello, hay que reportar tanto el ISR retenido como el subsidio aplicado de forma precisa y bien documentada.
Una buena opción para reportar cualquier incidencia en la nómina o cambios en los criterios es el uso de la tecnología. Dado que, estas herramientas van a permitir manejar datos exactos y en tiempo real.
Además, la integración de estos sistemas va a asegurar que cada recibo de pago refleje de manera clara el subsidio aplicado.
Paso 5: revisar y monitorear de manera continua
Con este paso se busca garantizar que el subsidio se aplique de forma adecuada y sin errores. Esto considerando cualquier otro cambio normativo que se deba incorporar de manera oportuna.
También, es necesario efectuar revisiones de la nómina de forma periódica. Lo cual tiene como finalidad asegurar que el cálculo y la aplicación del subsidio se han llevado de forma correcta a lo largo del tiempo
Entonces, si quieres llevar una gestión de nómina con todos sus conceptos de manera práctica y ágil, solicita una prueba gratis aquí.
Profesional con amplia experiencia de más de 20 años en diferentes áreas de los Recursos Humanos (Selección, Formación, Prevención de Riesgos Laborales, Gestión de Personal). Experiencia en Dpto de Dirección: Amplia visión de la empresa y los RRHH
Specialties: Selección de Personal, Gestión de la Formación, Gestión de la Prevención de Riesgos Laborales, Gestión del absentismo, Administración de RRHH, Asistencia a Dirección.
¿Necesitas ayuda?
Soy Beto Villareal, consultor de
Recursos Humanos en Sesame HR. Reserva una reunión con mi equipo para ayudarte.
